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公司是一般纳税人,工厂进项发票只有总额没有明细,我司销项发票开明细出去,这样行不行?

分类:记账报税 发布时间:2020-05-26 次浏览

不可以,除非发票只有总额,但附有通过税控盘开出来的明细单,进项发票没明细是不行的...

不可以,除非发票只有总额,但附有通过税控盘开出来的明细单,进项发票没明细是不行的。

按照要求真的取得的增值税进项发票必须要有明细。

按照要求,截取的增值税专用发票必须与实际交易内容相符,如果取得增值税发票只有一个只总额,实质上是发票上没有进行交易内容的记载,也就是说增值发票的内容实际交易内容不相符,是不能抵扣的。

公司是一般纳税人,工厂进项发票只有总额没有明细,我司销项发票开明细出去,这样行不行?

如果产品较少,一张发票能够开的下来,可以将发生的一些直接开在增值税发票上;当然还会采取另外一种方式,就是发票开具一张总额金额,然后再通过增值税税控系统开具一张货物明细清单。

一般纳税人进项发票只有总额,开具销项发票却有明细。这样操作是没有什么大的问题的,但前提是开具的发票与业务一致,且必须确保业务真实。

这个问题的实质是把握住业务真实性,而发票开具的要求并不是最主要的。

一般纳税人开具发票需要把握的关键原则就是真实。

发票是税前抵扣的合法凭证,所以开发票最关键的一点就是要真实合法,不得虚开。

只要开具的发票与本企业的真实业务保持一致,开具规范、格式准确,不管是按总额开还是按明细开,都是没有什么大问题的。

如果货物劳务项目数量较多,可以附清单以明细方式开具。

因为一张增值税发票受版面所限,当货物劳务项目较多,一张发票就无法完整展现出来。

这个时候就可以通过清单方式开局具。需要注意的是增值税普通发票可以手工自制清单,而增值税专用发票必须使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》,并加盖发票专用章。


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